莎拉快速操作平板:“安全屋的產權人是一個叫‘趙志勇’的華裔,也是NLG的僱員,倉庫叉車司機。另外幾處關聯房產和車輛,產權人分別是‘張明’、‘李紅’……都是背景類似的普通華裔,與NLG有或深或淺的僱傭或遠親關係。他們的共同點是:財務狀況普通甚至偏差,社會關係簡單,近期卻‘突然’持有或獲得了與其收入明顯不匹配的資產。”
“一個網路。” 科恩在白板上將“陳建國”、“趙志勇”、“張明”、“李紅”等名字圈起來,用線連線到“林風”下方,形成一個傘狀結構。“林風在搭建一個由‘前臺人’構成的持有網路。這些人就是他的‘殼’,幫他分攤資產,隱匿真實財富和意圖。這種結構,不僅用於規避稅務申報(因為他本人不直接持有,理論上沒有申報義務),更可能用於洗錢、轉移資金、隔離法律風險。”
他眼中閃爍著獵手看到獵物蹤跡時的光芒:“關鍵在於這些‘前臺人’。他們不是職業的,心理素質有限,法律知識匱乏。他們只是因為某種原因(金錢、威脅、愚昧)被推到了前面。撬開其中一個,就能像推倒第一塊多米諾骨牌,牽出整個架構,直指背後的林風!”
莎拉點頭:“我們嘗試以‘社群稅務服務’或‘隨機抽查’的名義,電話或上門接觸了其中兩人,包括那個趙志勇。反應很奇怪。”
“怎麼說?”
“警惕性很高,幾乎不回答問題。反覆強調自己是‘合法持有’、‘親戚贈與’、‘運氣好中了小獎’。但眼神躲閃,語氣緊張,而且……說辭經過簡單培訓,高度一致。當我們稍微施加壓力,詢問細節時,他們就直接掛電話或關門,拒絕再交流。不像普通被查稅的納稅人那樣抱怨或辯解,而是一種……封閉式的抵抗。”
科恩走回桌後,坐下,雙手交疊放在桌上,陷入了短暫的沉思。辦公室很安靜,只有空調出風口細微的嗡鳴。
“這種高度一致的反應,說明他們被統一指導過,甚至有反調查訓練的影子。這個林風,比他看起來要謹慎得多,手段也更專業。” 科恩緩緩說道,“但這更說明,這些‘前臺人’是關鍵弱點。他們被訓練過,但訓練無法改變其本質——他們不是死士,只是普通人。普通人就有普通人的恐懼和慾望。”
他抬起頭,看向莎拉,眼神變得銳利而堅定:“就從最薄弱、聯絡又最直接的一環入手。趙志勇,NLG員工,安全屋名義房主,與林風有明確的物理關聯(住處)。背景最簡單,壓力可能也最大。他不會是核心,但可能是最好的突破口。”
“您的意思是?” 莎拉問。
“發一份正式的‘稅務詢問函’(IDR)給他,關於他名下房產的購置資金來源和與NLG股權結構的潛在關聯。同時,” 科恩身體前傾,壓低聲音,“以‘協助調查’的名義,正式‘邀請’他來局裡一趟。不用逮捕,只是‘邀請’。給他點壓力,看看他的反應。如果他還是硬扛……”
科恩頓了頓,嘴角露出一絲冰冷的、屬於執法者的笑容:“那就幫他‘回憶’一下,做‘前臺人’的風險,以及和我們合作的好處。告訴他,指認幕後主使,他可以從輕發落,甚至……有機會拿著我們提供的‘安置費’,去個陽光明媚的地方重新開始。而如果繼續頑抗,他將以‘共謀稅務欺詐’、‘虛假陳述’等重罪被起訴,面臨鉅額罰款和漫長刑期。”
莎拉會意,點了點頭:“明白。我馬上去準備檔案,安排‘邀請’。”
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